12月15日起數據，全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度

12月12日
人力資源社會(huì)保障部等五部門(mén)發(fā)布
《關(guān)于全面實(shí)施
個(gè)人養(yǎng)老金制度的通知》
自12月15日起
個(gè)人養(yǎng)老金制度
從36個(gè)先行試點(diǎn)城市（地區(qū)）

推開(kāi)至全國(guó)
所謂個(gè)人養(yǎng)老金，就是個(gè)人自愿參加發揮、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)顯著、國(guó)家政策支持的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。個(gè)人自愿在特定賬戶存一筆錢(qián)與時俱進，每年不超過(guò)12000元性能，購(gòu)買(mǎi)符合規(guī)定的金融產(chǎn)品，到達(dá)退休年齡時(shí)綜合運用，又多一個(gè)養(yǎng)老金來(lái)源供給，作為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充。
與普通銀行理財(cái)或基金實事求是、商業(yè)保險(xiǎn)不同進行探討，個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)可享受延期征稅的優(yōu)惠政策。
為推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金保值增值服務水平，通知要求優(yōu)化產(chǎn)品供給最新，在現(xiàn)有理財(cái)產(chǎn)品、儲(chǔ)蓄存款處理方法、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公募基金等金融產(chǎn)品基礎(chǔ)上重要作用，將特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、指數(shù)基金納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品目錄習慣。
通知還增加了提前領(lǐng)取情形有望，除達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力導向作用、出國(guó)（境）定居外，參加人患重大疾病應用的選擇、領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金達(dá)到一定條件或者正在領(lǐng)取最低生活保障金的十大行動，可以申請(qǐng)?zhí)崆邦I(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金。
文件原文
人力資源社會(huì)保障部 財(cái)政部
國(guó)家稅務(wù)總局 金融監(jiān)管總局
中國(guó)證監(jiān)會(huì)
關(guān)于全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度的通知
人社部發(fā)〔2024〕87號(hào)
各省背景下、自治區(qū)綜合措施、直轄市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)人力資源社會(huì)保障廳（局）、財(cái)政廳（局）自然條件，國(guó)家稅務(wù)總局各省設計標準、自治區(qū)、直轄市互動互補、計(jì)劃單列市稅務(wù)局發揮重要帶動作用，各金融監(jiān)管局、證監(jiān)局：
按照《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見(jiàn)》（國(guó)辦發(fā)〔2022〕7號(hào)）有關(guān)要求意料之外，2022年11月個(gè)人養(yǎng)老金制度在36個(gè)城市（地區(qū)）先行實(shí)施文化價值，兩年來(lái)形式，先行工作取得積極成效，制度總體運(yùn)行平穩(wěn)有所應。為深入貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆二中足了準備、三中全會(huì)精神，加快發(fā)展多層次多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系著力提升，經(jīng)國(guó)務(wù)院同意深刻內涵，現(xiàn)就全面實(shí)施個(gè)人養(yǎng)老金制度有關(guān)問(wèn)題通知如下：
一、擴(kuò)大實(shí)施范圍
（一）實(shí)施時(shí)間融合。自2024年12月15日起深入闡釋，在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，均可以參加個(gè)人養(yǎng)老金制度規劃。
（二）參加方式提高。參加人可以通過(guò)國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)公共服務(wù)平臺(tái)、電子社边M入當下？�紮實、掌上12333APP等全國(guó)統(tǒng)一線上服務(wù)入口或者符合規(guī)定的商業(yè)銀行開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，并在商業(yè)銀行開(kāi)立個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶新體系。參加人每年可以兩次變更個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶開(kāi)戶銀行投入力度。
（三）擴(kuò)大稅收優(yōu)惠政策實(shí)施范圍。個(gè)人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠政策的實(shí)施范圍從先行城市（地區(qū)）同步擴(kuò)大到全國(guó)不難發現。各相關(guān)部門(mén)要密切配合貢獻法治，落實(shí)落細(xì)稅收優(yōu)惠政策，充分發(fā)揮政策激勵(lì)作用發展需要。
二攻堅克難、優(yōu)化產(chǎn)品供給
（一）豐富產(chǎn)品種類(lèi)。在現(xiàn)有理財(cái)產(chǎn)品顯示、儲(chǔ)蓄存款雙向互動、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品的基礎(chǔ)上設計能力，將國(guó)債納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍品牌。將特定養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、指數(shù)基金納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品目錄更為一致，推動(dòng)更多養(yǎng)老理財(cái)產(chǎn)品納入個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品范圍等形式。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)研究開(kāi)發(fā)符合長(zhǎng)期養(yǎng)老需求的個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄、中低波動(dòng)型或絕對(duì)收益策略基金產(chǎn)品等金融產(chǎn)品研究與應用，合理確定個(gè)人養(yǎng)老儲(chǔ)蓄的期限和利率飛躍。
（二）做好投資風(fēng)險(xiǎn)提示。金融機(jī)構(gòu)要按照規(guī)定做好個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品資產(chǎn)配置公示和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確定工作。個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)和金融行業(yè)平臺(tái)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)集聚效應，分類(lèi)展示個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品集成，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)提示。
（三）探索開(kāi)展默認(rèn)投資服務(wù)互動講。金融機(jī)構(gòu)依法依規(guī)開(kāi)展個(gè)人養(yǎng)老金投資咨詢服務(wù)穩定性，根據(jù)個(gè)人投資風(fēng)險(xiǎn)偏好和年齡等特點(diǎn)，推薦適當(dāng)?shù)膫�(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品過程中。鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)在與參加人協(xié)商一致的情況下去突破，探索開(kāi)展默認(rèn)投資服務(wù)。加強(qiáng)對(duì)金融消費(fèi)者達到、投資者的保護(hù)智能設備，充分保障參加人的知情權(quán)和自主選擇權(quán)。
三蓬勃發展、提高管理服務(wù)水平
（一）完善開(kāi)辦個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)條件特點。審慎確定開(kāi)辦個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行范圍。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)不斷完善業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)重要性，健全管理制度和操作規(guī)程又進了一步。鼓勵(lì)并支持商業(yè)銀行銷(xiāo)售全類(lèi)型個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品，不斷增加銷(xiāo)售品種多元化服務體系。
（二）提高金融機(jī)構(gòu)服務(wù)水平規劃。商業(yè)銀行要健全線上線下服務(wù)渠道，為參加人變更資金賬戶開(kāi)戶銀行深度、領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金等提供更多個(gè)性化服務(wù)帶動擴大。在依法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控前提下開拓創新，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)與理財(cái)公司持續發展、保險(xiǎn)公司、基金公司促進善治、基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)等機(jī)構(gòu)加強(qiáng)合作供給，支持其開(kāi)展個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)。參加人在商業(yè)銀行通過(guò)個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶線上購(gòu)買(mǎi)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的實事求是，取消“錄音錄像”。
（三）加強(qiáng)信息化建設(shè)落到實處。加強(qiáng)個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)建設(shè)責任製，密切與稅務(wù)部門(mén)、各參與金融機(jī)構(gòu)的協(xié)作倍增效應，依托電子社币巹t製定？ń�立個(gè)人養(yǎng)老金全鏈條服務(wù)體系，不斷提高賬戶開(kāi)立優化服務策略、資金繳存關規定、產(chǎn)品交易發展基礎、權(quán)益記錄、個(gè)人養(yǎng)老金領(lǐng)取建強保護、享受稅收優(yōu)惠等便捷化水平同期。
四、完善領(lǐng)取條件和辦法
（一）增加領(lǐng)取情形使命責任。除達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡效果、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(guó)（境）定居等領(lǐng)取條件外合規意識，參加人患重大疾病密度增加、領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金達(dá)到一定條件或者正在領(lǐng)取最低生活保障金的，可以申請(qǐng)?zhí)崆邦I(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金創新內容，具體辦法另行制定機遇與挑戰。強(qiáng)化個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)與相關(guān)信息平臺(tái)的信息共享，為符合條件的參加人提前領(lǐng)取提供方便善於監督。
（二）豐富領(lǐng)取渠道集成技術。參加人達(dá)到個(gè)人養(yǎng)老金領(lǐng)取條件，可以通過(guò)各級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)至關重要、全國(guó)統(tǒng)一線上服務(wù)入口和個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶開(kāi)戶銀行提出申請(qǐng)發展空間，經(jīng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)核實(shí)后，由開(kāi)戶銀行將個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)放至本人社庇兴鶓�？ㄣy行賬戶足了準備。
（三）完善領(lǐng)取方式。參加人可以選擇按月著力提升、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金深刻內涵。參加人提出變更領(lǐng)取方式，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)受理融合。
五深入闡釋、加強(qiáng)綜合監(jiān)管
人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部穩中求進、國(guó)家稅務(wù)總局統籌、金融監(jiān)管總局、中國(guó)證監(jiān)會(huì)等部門(mén)依照職責(zé)分工協同控製，強(qiáng)化信息共享振奮起來，切實(shí)加強(qiáng)監(jiān)管，促進(jìn)制度規(guī)范運(yùn)行利用好。金融機(jī)構(gòu)要遵循自愿參加原則深入各系統，依法依規(guī)開(kāi)展個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)。對(duì)違規(guī)開(kāi)展個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，金融監(jiān)管部門(mén)要依法依規(guī)嚴(yán)肅處理作用。
六相互配合、做好組織實(shí)施工作
人力資源社會(huì)保障、財(cái)政著力增加、稅務(wù)智能化、金融監(jiān)管等部門(mén)要加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，健全工作機(jī)制流程，加強(qiáng)政策宣傳合作，落實(shí)落細(xì)各項(xiàng)政策措施。同時(shí)助力各業，充分調(diào)動(dòng)金融機(jī)構(gòu)先進技術、經(jīng)營(yíng)主體等方面的積極性開放要求，共同推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金制度健康發(fā)展。有條件的地區(qū)可研究探索適合本地區(qū)的支持政策。實(shí)施過(guò)程中遇到重大問(wèn)題求索，要及時(shí)報(bào)告規模設備。